Финансово-правовая безопасность для защиты себя, своих личных и бизнес-активов в условиях внешних и внутренних вызовов - Сергей Елин Страница 45

3. Специфика банковского долга.

• Долг перед банком, как правило, обеспечен залогом или личным поручительством учредителей. Если вы вовремя не погасите кредит, поручителям грозит иск от банка, а вам – потеря имущества.

• Банки требуют ежеквартально предоставлять бухгалтерскую отчетность. Ее искажение становится большой проблемой и может послужить причиной уголовного преследования. То же касается неверных сведений о доходах физических лиц.

• Банки практикуют продажу долгов коллекторам, которые могут активно досаждать вам звонками или угрозами.

• Банк может реструктуризировать долг, а также вы можете перекредитоваться в другом банке. Добиться того и другого непросто и, чтобы доказать свою платежеспособность, придется побороться. Зато потом, если пойдет «разбор полетов» по той же субсидиарной ответственности, вы сможете показать, что сделали все возможное, чтобы исправить ситуацию.

• В отличие от остальных кредиторов банк может инициировать банкротство должника по кредитному договору без обращения в суд за подтверждением своего права требования.

• Ставка по кредиту обычно приближается к маржинальности бизнеса, когда он на подъеме, и превышает ее, если бизнес на спаде. Вот почему, если дела идут плохо, по возможности стоит избавляться от кредитов.

Резюме: банки грамотно выстроили работу по взыскиванию долгов, поэтому нужно с особым вниманием относиться к выплате кредитов.

Обобщая информацию о специфике задолженностей по налогам, заработной плате и перед банками:

– Долги по этим трем направлениям рекомендуем гасить в первую очередь. Если же выбирать по приоритетности между ними, то рекомендуем оценивать ситуацию по совокупности факторов после консультации со специалистами.

К примеру, задолженность по зарплате может быть не такая большая, как по налогам и перед банком. В этом случае резонно будет сначала погасить ее, тогда хотя бы «одним фронтом» станет меньше. А может быть, ситуация такова, что задолженность по налогам составляет 20 млн руб. Тогда резонно в первую очередь отдать хотя бы 6 млн в счет этого долга, чтобы не попадать под потенциальную уголовную ответственность, которая возникает при долге в 15 млн и более.

– Определяя крайний срок погашения той или иной задолженности, принимайте во внимание даты возможной блокировки счета или получения инкассового поручения. Высчитать, когда это может произойти, поможет налоговый консультант, который хорошо знает практику проведения налоговых проверок.

– Учитывайте не только имеющуюся задолженность, но и ту, что потенциально может возникнуть, если будет организована выездная налоговая проверка. Для этого важно провести оценку налоговых рисков.

– Учитывайте, что скорее банк пойдет на реструктуризацию долга, чем налоговая даст отсрочку по погашению задолженности. Несмотря на то что в налоговом кодексе есть понятие «налоговый кредит», органы его согласовывают крайне редко.

СОВЕТ 3. Попробуйте посмотреть на свою ситуацию иначе, оценить бизнес-нишу с другой точки зрения.

Когда дела идут из рук вон плохо (неважно, по какой причине это происходит), попробуйте отбросить привычные методы работы и действовать по-новому. Прежде всего проведите анализ и стратегическое планирование в разрезе кризисной ситуации и начните внедрять изменения. Посмотрите, можно ли сделать принципиально другой разворот по текущей работе или, может быть, наоборот, прекратить ее на каких-то участках. Подобный анализ удобно делать в формате мозгового штурма с теми, «об кого можно подумать», как в шутку говорит один мой партнер.

Рынок представляет собой сообщающиеся сосуды: внутри него ничто не исчезает полностью, просто спад на одном участке провоцирует всплеск на другом. Резкое снижение продаж в вашем сегменте обычно означает такой же сильный подъем, но в другой нише. И значит, нужно уметь правильно реагировать на изменившиеся условия.

К примеру, вы шьете спортивную форму. В период пандемии или войны на нее нет спроса, но зато всем вокруг срочно понадобились защитные маски или маскировочные сетки. Может, вам стоит заняться поставкой этих товаров и удовлетворить спрос?

Или вы являетесь владельцем парикмахерской, ходить в которую люди почти перестали, потому что в кризис им не до этого, а платить зарплату нечем, в таком случае было бы правильно уволить сотрудников и, например, самому взять ножницы в руки. Кроме того, можно отказаться от непрофильных направлений и сконцентрироваться на том, что вы делаете лучше всего. А может, какие-то точки закрыть полностью или приостановить их работу, чтобы не генерировать убытки.

Кто-то возразит, мол, на подобные маневры в период турбулентности нет времени и нужно, наоборот, идти привычным путем. Тут уместно вспомнить притчу о дровосеке, который весь день рубил одно-единственное дерево тупым топором, потому что у него не было времени заточить инструмент.

Оказавшись в кризисной ситуации, как можно быстрее сделайте паузу, чтобы заточить свой топор. В итоге сэкономите уйму времени и денег.

СОВЕТ 4. Сокращайте расходы системно, переставайте тратить на то, что не приносит вам прибыли.

Я не буду долго останавливаться на том, что в кризис нужно работать над увеличением доходов. Скажу лишь, что в трудные времена стоит фокусироваться на своей основной специализации и зонах компетенции. В том числе, отбрасывая вспомогательные позиции, отобрать те, которые приносят прибыль, и предельно сосредоточиться на них, а затем исключить те, которые почти не приносят дохода.

Озвучу менее очевидную идею. Когда нужно быстро заработать, переставайте тратиться на то, что не приносит прибыли. Поднять выручку на 20–30% за пару месяцев почти невозможно, а вот сократить расходы на те же проценты более чем реально.

При этом в кризис правильнее сокращать расходы не хаотично, а системно. Вот почему, принимая решение о сокращении расходов, нужно условно разделить их на три группы:

1. Критичны для бизнеса: без них нет бизнеса как такового.

2. Важны, но есть заменители или же можно временно перебиться. Будет неудобно, но не критично.

3. Повышают общее качество жизни сотрудников: имиджевые составляющие, развитие, то, что сегодня не приносит прибыль и, возможно, не принесет в будущем.

Начинать сокращение расходов нужно, конечно, с последнего пункта. Чтобы не ошибиться, что важно, а что вторично, нужно сопоставлять расходы с общей продуманной стратегией.

Подробнее о типичных статьях расходов для оптимизации:

• Закупочные цены.

Начните с наиболее крупных статей расходов. Проанализируйте цены, по которым закупаете товар или платите за услуги, с точки зрения их соответствия рыночным, еще лучше – самым низким ценам в сегменте. Может обнаружиться, что сотрудники где-то заложили «откат» или должным образом не проверили, что с ценами на рынке. Если понадобится юридически доказать завышенные цены, сделайте независимое заключение.

Возможно, вам также стоит рассмотреть вариант перехода на дешевые отечественные или китайские