А. Рыманов - Корпоративное управление в банках Страница 3

Московская биржа устанавливает критерии «независимости» для независимого директора по принципу «от противного», т.е. от «зависимости», или аффилированности лица к организации.

Член совета директоров не может быть независимым директором, если он связан со следующими лицами:

I. C эмитентом;

II. C существенным акционером эмитента;

III. C существенным контрагентом эмитента;

IV. C конкурентом эмитента;

V. С государством или муниципальным образованием.

Рассмотрим подробнее эти взаимосвязи.

I. Член совета директоров связан с эмитентом;

Лицо связано с эмитентом в случае, если оно:

1) в течение трех последних лет являлось сотрудником эмитента, подконтрольной или управляющей организации эмитента;

2) в течение любого из трех последних лет получало от эмитента вознаграждения в размере более половины величины базового (фиксированного) годового вознаграждения члена СД/НС;

3) владеет пакетом акций, в размере более 1% уставного капитала эмитента;

4) является сотрудником эмитента и входит в состав комитета по вознаграждениям СД/НС, а его вознаграждение определяется данным комитетом;

5) оказывает эмитенту8 консультационные услуги, либо входит в менеджмент организаций, оказывающих эмитенту такие услуги;

6) в течение последних трех лет оказывали эмитенту9 услуги оценщика, налогового консультанта, аудиторские или бухгалтерские услуги;

7) в течение последних трех лет входило в менеджмент организаций, оказывавших эмитенту10 услуги оценщика, налогового консультанта, аудиторские или бухгалтерские услуги, услуги рейтингового агентства;

8) занимало должность члена СД/НС эмитента в совокупности более 7 лет. При этом в случае реорганизации юридического лица учитывается весь период членства директора в совете директоров.

Связанными лицами физического лица являются: супруг (супруга), родители, дети, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры, бабушки и дедушки, а также проживающее совместно и ведущее общее хозяйство лицо.

II. Член совета директоров связан с существенным акционером эмитента;

Лицо связано с существенным акционером эмитента в случае, если оно или связанные с ним лица:

1) является работником или членом менеджмента существенного акционера эмитента (юридических лиц, контролирующих существенного акционера эмитента);

2) в течение любого из последних трех лет получало вознаграждение от существенного акционера эмитента,11 в размере более половины базового годового вознаграждения члена СД/НС.

Существенный акционер эмитента – это лицо, которое имеет право прямо или косвенно самостоятельно или совместно с иными лицами распоряжаться пятью и более процентами голосующих акций эмитента.

III. Член совета директоров связан с существенным контрагентом эмитента;

Существенный контрагент эмитента – лицо, являющееся стороной по договору с обществом, размер текущих или исполненных обязательств по которым в течение последнего года составляет 2 или более процента балансовой стоимости консолидированных активов, или консолидированной выручки (доходов) эмитента.

Лицо связано с существенным контрагентом эмитента, если оно является:

1) работником существенного контрагента эмитента;

2) владельцем или выгодоприобретателем более 5% акций (долей) существенного контрагента эмитента.

IV. Член совета директоров связан с конкурентом эмитента.

Лицо связано с конкурентом эмитента, если оно является:

1) работником или членом органов управления конкурента эмитента;

2) владельцем или выгодоприобретателем более 5% акций (долей) конкурента эмитента.

V. Член совета директоров связан с государством или муниципальным образованием.

Лицо связано с государством или муниципальным образованием, если оно:

1) являлось в течение предшествующего года государственным или муниципальным служащим, работником Центрального банка Российской Федерации;

2) является представителем Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования в совете директоров в организации, где используется специальное право на участие в управлении («золотой акции»);

3) имеет обязанность голосовать по вопросам компетенции СД/НС эмитента на основании директивы Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования;

4) являлось в течение предшествующего года работником организации, находящейся под контролем12 Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования, работником государственного или муниципального унитарного предприятия или учреждения.13

Мировой опыт (эмпирические данные).

В банках, входивших в мировой рейтинг топ-10014 крупнейших банков, председатель совета директоров являлся независимым директором в среднем в 38% банков, географическое распределение по странам представлено на рисунке (Рисунок 4).

Рисунок 4 Независимый председатель совета директоров в банках топ-100, процентов.

1.3.3. Конфликт интересов

Конфликт интересов может возникать:

между интересами банка и частными интересами членов СД/НС и менеджмента;

между интересами материнского и головного банков;

между интересами банка, находящегося в государственной собственности, и задачами органов банковского надзора.

Совет директоров (наблюдательный совет) следит за тем, чтобы своевременно осуществлялось выявление конфликта интересов. Эти действия могут предусматривать:

обязанность членов СД/НС избегать деятельности, которая может привести к конфликту интересов;

процедуру согласования ведения членом СД/НС какой-либо деятельности, создающей конфликт интересов;

обязанность членов СД/НС сообщать о фактах, которые могут вызвать конфликт интересов;

воздерживаться от голосования по вопросам, которые могут привести к конфликту интересов;

проведение операций с аффиллированнными лицами на рыночных условиях («на расстоянии вытянутой руки»);

процедуру действий СД/НС в случае возникновения конфликта интересов;

разделение функций владения банком, находящимся в государственной собственности, и надзора за этим банком.

Сделки с аффилированными лицами. Сделки с аффилированными лицами должны совершаться на рыночных условиях. При одобрении сделок с аффилированными лицами совет директоров может запросить доказательства того, что они совершаются на рыночных условиях и не являются несправедливыми по отношению к банку, его миноритарным акционерам и заинтересованным сторонам.

Допустимо также ограничить заключение определенных видов сделок с аффилированными лицами.

1.4. Организация работы совета директоров (наблюдательного совета)

1.4.1. Общие вопросы организации работы

Для новых членов СД/НС в течение одного месяца после их избрания Рекомендуется проводить ознакомительные встречи с менеджментом банка. Также рекомендуется проводить процедуру «введения в должность» для внешних членов наблюдательного совета. Такая процедура способствует тому, что внешние члены совета максимально быстро включаются в работу СД/НС и комитетов.15

Важным моментом в работе СД/НС является проведение сессий для выработки основных стратегических направлений развития банка.

В целом работа наблюдательного совета должна фокусироваться на важнейших вопросах совершенствования бизнеса. К ним относятся: стратегия банка, выстраивание контроля работы менеджмента и его развитие.

Предварительно вопросы выносятся на углубленное обсуждение в профильном комитете, который вырабатывает рекомендации Совету директоров/наблюдательному совету.

Заседания наблюдательного совета могут проходить в форме очного или заочного голосования. Заседание считается очным, если члены наблюдательного совета на них или присутствуют, или участвуют в режиме телеконференции, через телефонную связь или отсутствуют, но представили свое письменное мнение.

Заочные голосования происходят часто в связи с тем, что, в соответствии с законодательством, все сделки с заинтересованностью необходимо оформлять через Совет директоров, а концентрация собственности является в России достаточно высокой.

1.4.2. Планирование работы совета директоров (наблюдательного совета)

Планирование работы СД/НС осуществляется его председателем. В плане важно установить периодичность и количество заседаний, предусмотреть периодически выносимые на повестку дня вопросы (анализ финансовой отчетности, рассмотрение сделок с заинтересованностью), а также вопросы, распределенные во времени на весь планируемый период (ключевые показатели эффективности и мотивация менеджмента, вознаграждение членов СД/НС, планирование преемственности ключевых менеджеров и членов СД/НС и др.).