Олег Лаврушин - Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики Страница 14

3.2. Методы регулирования деятельности участников банковской системы

Одним из механизмов обеспечения финансовой устойчивости банковского сектора является регулирование деятельности его участников. Среди методов регулирования банковской системы выделяются:

• методы институционального лицензионного регулирования (прямого ограничения);

• методы нормативно-правового регулирования;

• методы функционального регулирования;

• административные методы регулирования.

По мере создания зрелых формальных и неформальных рыночных институтов доминирующими станут нормативно-правовые методы регулирования банковской системы. Кроме того, ввиду ее высокой социальной значимости будут применяться методы институционального лицензионного и функционального регулирования. Применение методов административного регулирования, как не соответствующих рыночным отношениям, должно быть ограничено и постепенно прекращено. В рамках нормативно-правового поля императивный метод будет уступать диспозитивному как способу регулирования отношений между равноправными сторонами, самостоятельно решающими вопросы своих взаимоотношений, урегулированных нормами права[23].

Исследуя проблемы регулирования банковской системы, следует учитывать, что услуги, аналогичные банковским, оказывают множество разнообразных организаций, объемы операций которых постоянно растут. Это предопределяет необходимость единых методов регулирования деятельности не только непосредственно банковского сектора, но и всего спектра организаций, работающих в банковском сегменте. В связи с этим к регулированию банковской деятельности целесообразно подходить как к сложной системе, состоящей из различных субъектов и объектов регулирования. Сам процесс регулирования должен быть при этом объединен едиными целями, принципами и методами.

Цели системы регулирования определены Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее – Законом о Банке России) и направлены на развитие банковской системы Российской Федерации и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Сформулированные в Законе цели регулирования являются основополагающими для устойчивого развития банковской системы.

Регулирование банковской системы, на наш взгляд, должно быть увязано со стратегическими задачами национальной экономики, прежде всего с созданием новой модели экономического роста на основе модернизации и инноваций. Исходя из этого в качестве стратегической цели развития банковской системы можно рекомендовать создание эффективной банковской системы, интегрированной в новую модель роста на основе модернизации и инновационного развития экономики, имеющей устойчивые конкурентные позиции на глобальном рынке. Регулирование банковской системы должно осуществляться в русле данной стратегической цели ее развития и из единого центра, реализующего единую стратегию развития.

Стратегические цели развития банковской системы обусловливают принципы ее регулирования, т. е. основу, на которой строится система регулирования.

К сожалению, регулирование банковского сектора не всегда отвечает принципам регулирования. В настоящее время ряд принципов в полной мере не соблюдаются. Прежде всего это относится к принципам равных возможностей, метауправления и невмешательства органов регулирования рынка в рыночные отношения.

Полагаем, что принципы и методы регулирования соответствуют стратегическим целям и задачам развития национальной экономики.

По мере создания зрелых формальных и неформальных рыночных институтов регуляторы должны использовать преимущественно нормативно-правовые методы регулирования банковской системы.

Методы регулирования деятельности участников банковской системы должны обеспечивать равные условия для поддержания и развития здоровой конкуренции, не допуская необоснованных преференций для отдельных участников рынка.

3.3. Способы оценки и мониторинга устойчивости банковской системы

Эффективность системы мер обеспечения устойчивости банковского сектора во много зависит от его мониторинга.

Мониторинг деятельности коммерческих банков в рамках современной системы банковского регулирования и надзора Банка России, как известно, направлен на решение комплекса задач, в частности:

• на сбор и накопление информации, отражающей основные показатели экономического развития страны и деятельности системы коммерческих банков;

• анализ и прогноз показателей устойчивости банковской системы, оценку системных рисков банковской системы;

• выявление и оценку степени влияния различных факторов, определяющих надежность банков, устойчивость банковской системы;

• оценку эффективности мероприятий, проводимых в рамках государственного регулирования банковской системы.

Основные направления мониторинга можно сгруппировать следующим образом:

• мониторинг коэффициентов;

• регулярный мониторинг банковских рисков;

• мониторинг на основе данных стресс-тестирования;

• мониторинг показателей финансовой устойчивости банковского сектора;

• мониторинг информации по результатам деятельности кураторов;

• мониторинг предприятий нефинансового сектора.

Каждое из направлений мониторинга имеет соответствующее функциональное значение, однако, как показывает исследование, не лишено недостатков.

Мониторинг коэффициентов – это анализ системы коэффициентов на основе инструкции Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков», содержащей основные нормативы защиты банков от финансовых рисков. Однако надежность данной системы нормативов нельзя переоценивать, так как достоверность официальной банковской отчетности находится на довольно низком уровне и получаемые на ее основе результаты не отражают реальную ситуацию в банке. Они могут быть использованы лишь для выявления отдельных тревожных сигналов в деятельности банков. Обследование, проведенное в 2005 г. службой рейтингов корпоративного управления Standard&Poor’s среди 30 крупнейших российских банков, показало, что уровень прозрачности деятельности этих банков составляет 36 %, в то время как средний показатель раскрытия информации в десяти крупнейших международных банках, используемых для сравнения, составляет около 85 %[24]. Нельзя не согласиться с А. В. Турбановым, который отмечал, что ситуация с достоверностью отчетности вызывает беспокойство. При осуществлении процедур ликвидации некоторых банков было выявлено, что реальные активы этих банков составляют 5–7 % от указанных в отчетности, т. е. фактически многие из этих банков были банкротами уже до того, как обнаружились нарушения операций с «обналичкой»[25].

Решением проблемы достоверности отчетности банков, по мнению различных специалистов, является создание условий перехода банковской системы России на международные стандарты ведения бизнеса и МСФО, сокращение излишнего количества обязательных экономических нормативов, совершенствование нормативных актов Банка России, внедрение элементов Базеля II, усиление контроля со стороны Банка России за ходом проведения проверок отчетности банков аудиторскими компаниями и т. д.[26]

В рамках решения этой проблемы предлагается также установить повышенные требования к руководителям и главным бухгалтерам, к организации учетно-операционной работы банков, к системе внутреннего контроля. Наряду с этим необходимо систему традиционных коэффициентов дополнить новой схемой комплексного анализа рисков, с которыми сталкиваются банки в своей деятельности, чему будет способствовать развитие всех направлений мониторинга банковской деятельности.

Во многом это относится и к регулярному мониторингу рисков, который в настоящее время включает следующие направления:

• мониторинг достаточности капитала;

• мониторинг кредитных рисков (риска кредитования нефинансовых предприятий и риска потребительского кредитования);

• мониторинг риска ликвидности;

• мониторинг рыночного риска.

Мониторинг рисков проводится ежемесячно и призван способствовать выявлению неблагоприятных тенденций в деятельности банков на самых ранних стадиях.

Информация о степени подверженности банковской системы различным видам рисков и о состоянии достаточности капитала регулярно приводится Банком России в отчетах о развитии банковского сектора России на соответствующий год и в обзорах банковского сектора РФ.

При этом следует отметить, что мониторинг рисков в отечественной практике базируется преимущественно на коэффициентном анализе, проводимом на основе официальной банковской отчетности. Так, подверженность банковского сектора кредитному риску оценивается на основе таких нормативов, как Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, показателей качества кредитного портфеля банков (доли просроченных ссуд, доли стандартных ссуд и т. п.). В основе мониторинга риска ликвидности лежит анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, доли средств в активах, размещенных на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России, на корреспондентских счетах других банков.