Олег Лаврушин - Устойчивость банковской системы и развитие банковской политики Страница 15

Информация о степени подверженности банковской системы различным видам рисков и о состоянии достаточности капитала регулярно приводится Банком России в отчетах о развитии банковского сектора России на соответствующий год и в обзорах банковского сектора РФ.

При этом следует отметить, что мониторинг рисков в отечественной практике базируется преимущественно на коэффициентном анализе, проводимом на основе официальной банковской отчетности. Так, подверженность банковского сектора кредитному риску оценивается на основе таких нормативов, как Н6, Н7, Н9.1, Н10.1, показателей качества кредитного портфеля банков (доли просроченных ссуд, доли стандартных ссуд и т. п.). В основе мониторинга риска ликвидности лежит анализ нормативов мгновенной и текущей ликвидности, доли средств в активах, размещенных на корреспондентских и депозитных счетах в Банке России, на корреспондентских счетах других банков.

Наряду с указанными рисками на деятельность банков влияют также операционный риск, страновой риск, риск потери деловой репутации, стратегический риск и правовой, которые включены в перечень типичных банковских рисков письмом Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках». Правовой риск, операционный риск и риск потери деловой репутации оценивается Банком России на основе информации, содержащейся в актах инспекционных проверок, т. е. в выводах экспертов. Регулярный мониторинг этих видов рисков пока не проводится, но Банком России уже разработаны различные рекомендации по оценке типовых рисков банковской деятельности для коммерческих банков.

Для развития и улучшения мониторинга рисков (особенно кредитных), а также управления ими немаловажную роль может сыграть информация, аккумулируемая в рамках единой системы кредитной информации (бюро кредитных историй). Мировой опыт их создания показал, что, во-первых, бюро кредитных историй обеспечивают лучшую информированность банков о потенциальных заемщиках и позволяют точнее прогнозировать возвратность ссуд, что снижает кредитный риск на стадии принятия решения о предоставлении кредита. Во-вторых, наличие обобщенной информации о клиенте в бюро кредитных историй снижает издержки ее поиска. Это способствует выравниванию информационного поля внутри кредитного рынка, снижает асимметричность информации и заставляет кредиторов устанавливать конкурентные цены на свои ресурсы. В-третьих, деятельность бюро кредитных историй дисциплинирует заемщиков из-за реальной угрозы нанесения существенного ущерба их репутации в глазах потенциальных кредиторов.

По мнению ряда авторов, целесообразным является создание разветвленной централизованной системы данных

• по кредитным рискам юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в том числе по внебалансовым обязательствам;

• кредитным рискам физических лиц;

• проблемной задолженности и в случае несвоевременного погашения кредитов;

• о неплатежах по различным инструментам (векселя, долговые обязательства и др.);

• системы рейтингов субъектов хозяйствования и индикаторов руководителей и собственников[27].

Создание централизованной системы бюро кредитной информации (БКИ) позволит сформировать достоверную информацию, необходимую для системы управления рисками, соответствующей требованиям Базельского соглашения, что поможет предупреждать возникновение кризисных ситуаций. Одновременно централизованный институт кредитных историй может обеспечивать Банк России информацией о крупных займах, заемщиках и банках, предоставляющих такие займы. Результаты мониторинга рисков можно использовать в качестве источника информации о наличии тревожных сигналов и для принятия решений для более глубокого изучения складывающейся ситуации с помощью статистического анализа и исследований на местах.

Другим не менее важным видом мониторинга, как отмечалось, является мониторинг на основе данных стресс-тестирования. На практике он используется для оценки устойчивости банковского сектора и выявления банков, наиболее подверженных рискам при возникновении напряженной ситуации в экономике. Стресс-тестирование позволяет провести количественный анализ возможных убытков в случае наступления экстремальных событий, выстраивая один либо несколько сценариев событий.

В Банке России стресс-тестирование на подверженность различным рискам проводится ежегодно на основе анализа отчетности 200 крупнейших банков по размеру активов. При этом используются, как правило, однофакторные модели. В целях мониторинга по стресс-тестированию на устойчивость банковской системы необходимо расширить использование опыта международной банковской практики и применять как сценарный анализ, так и анализ чувствительности портфеля активов банка к изменению различных факторов риска. Сценарный анализ направлен преимущественно на оценку стратегических перспектив, а анализ чувствительности позволяет оценивать непосредственно воздействие изменений заданного фактора риска на портфель активов банка.

Мониторинг показателей финансовой устойчивости банковского сектора состоит в отслеживании показателей финансовой устойчивости, предложенных Международным валютным фондом.

Разумеется, проведение мониторинга по приведенному перечню показателей может дать более полную информацию об устойчивости российских банков.

Мониторинг информации по результатам деятельности кураторов является новым направлением в надзорной деятельности Банка России и призван выявлять на раннем этапе проблемы, угрожающие интересам кредиторов и вкладчиков банка, а также реально оценивать эффективность системы внутреннего контроля в кредитной организации. Развитие системы мониторинга на основе деятельности кураторов позволит установить текущий ежедневный надзор, сосредоточенный на ежедневном анализе принятых банком рисков, контроле ссудной задолженности.

Существенную помощь в оценке устойчивости кредитных организаций может дать мониторинг финансового состояния предприятий. В настоящее время Банк России проводит мониторинг финансового положения предприятий (как потенциальных заемщиков) в рамках действующей системы макроэкономического анализа состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам в соответствии с Положением от 19.03.2002 № 186-П «О проведении мониторинга предприятий Банком России».

Результаты проводимого мониторинга позволяют выявить как общие закономерности финансово-хозяйственной деятельности предприятий в современных экономических условиях, так и региональные и отраслевые особенности. Наряду с этим сохраняет актуальность наличие информации о финансовом состоянии крупных акционеров банков и крупных заемщиков, что определяет необходимость обязательного мониторинга таких предприятий. Одновременно аналитические материалы, подготовленные по результатам мониторинга предприятий специалистами Банка России, используются при проверке обоснованности оплаты юридическим лицом доли уставного капитала банка, превышающей 20 %.

Основными задачами, которые решаются в ходе мониторинга, являются:

• анализ и прогнозирование экономической конъюнктуры на основе оценки финансового положения предприятий, изменения спроса и предложения на микроуровне;

• оценка эффективности и совершенствование денежно-кредитной политики в стране и в регионах с учетом раннего обнаружения возникающих в экономике диспропорций и реального развития общеэкономических процессов как на уровне страны в целом, так и на уровне регионов;

• формирование инвестиционного климата;

• совершенствование системы оценки возникающих в банковской системе рисков под воздействием структурных сдвигов в реальном секторе экономики;

• усиление взаимодействия реального и банковского секторов экономики.

Перечисленные направления использования результатов мониторинга предприятий в полной мере отвечают тому опыту, который накоплен в работе с предприятиями реального сектора центральными банками таких стран, как Германия, Франция, Япония, США и др.[28]

В Германии, например, мониторинг предприятий служит основой системы рефинансирования, осуществляемой Бундесбанком. Ежегодно им обрабатывается примерно 60–70 тыс. годовых отчетов. При этом надежность системы рефинансирования основывается на четко отработанной методологии проверки платежеспособности и финансового состояния предприятий-заемщиков.

В Банке Франции создана база данных FIBEN[29], которая, по оценкам экспертов, представляет собой самую полную и обширную базу данных по предприятиям в мире, сформированную государственным органом управления. Помимо балансов 150 тыс. предприятий она содержит информацию о просроченных банковских кредитах, взаимоотношениях банков, задержках в расчетах и о двух видах оценки кредитных рисков. Эта база данных была организована для оценки Банком Франции роли частных долговых расписок как инструмента рефинансирования, но она также открыта и для коммерческих банков. Целью предоставления банкам доступа к базе FIBEN является обеспечение банковской системы обширной информацией о кредитной истории для поддержания стабильности в финансовом секторе страны.